Love and Taxes - And Matching Institutions

22 Pages Posted: 19 Jul 2010

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Kai A. Konrad

Max Planck Institute for Tax Law and Public Finance; Centre for Economic Policy Research (CEPR); CESifo (Center for Economic Studies and Ifo Institute for Economic Research); IZA Institute of Labor Economics

Kjell Erik Lommerud

affiliation not provided to SSRN

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Abstract

Income disparities and the intra-family redistribution implied by a marriage may induce a high-income earner to abstain from marrying a low-income earner even though they would be a perfect match emotionally. Redistributive income taxation eases this problem, and the design of marriage matching institutions interacts with this role of redistributive taxation. Matching institutions that ensure that people largely from the same income groups meet each other can substitute for redistribution. Matching across income groups that focuses on emotional quality or preference congruence of the match may increase the efficiency-enhancing role of taxation.

Les inégalités de revenus et la redistribution intra-ménage impliquée par un mariage peuvent entraîner une personne à haut revenu à s’empêcher de marier une personne à bas revenu même si elles semblent être un couple idéal émotionnellement. La fiscalité sur le revenu à saveur redistributrice peut rendre ce problème moins aigu, et le design d’institutions d'appariement marital interagit avec ce rôle de fiscalité redistributrice. Les institutions d'appariement qui font qu’en gros les personnes de même groupe de revenu se rencontrent peuvent être un substitut pour la redistribution. L'appariement entre personnes de divers groupes de revenus axé sur la qualitéémotionnelle ou la compatibilité des préférences peut accroître l’impact d’efficacité de la fiscalité.

Suggested Citation

Konrad, Kai A. and Lommerud, Kjell Erik, Love and Taxes - And Matching Institutions. Canadian Journal of Economics/Revue canadienne d'économique, Vol. 43, Issue 3, pp. 919-940, August/aout 2010. Available at SSRN: https://ssrn.com/abstract=1640825 or http://dx.doi.org/10.1111/j.1540-5982.2010.01600.x

Kai A. Konrad (Contact Author)

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