Local Waste Taxes in Italy: Benefit or (Hidden) Wealth Taxation? (IL PRELIEVO LOCALE SUI RIFIUTI IN ITALIA: BENEFIT TAX O IMPOSTA PATRIMONIALE (OCCULTA)?)

21 Pages Posted: 1 Aug 2019

Date Written: December 12, 2018

Abstract

English Abstract: Waste management can be financed through user charges, in the form of fees related to the amount of waste produced. Such fees would lead to positive effects for local public finance as well as for the environment. In Italy waste management is instead financed through a local tax (Ta.ri.), which is essentially a wealth tax. The paper examines Ta.ri. both from an efficiency and from an equity point of view, by means of a simulation using the Bank of Italy survey on household income and wealth. Our results indicate that Ta.ri. cannot discriminate among families according to the amount of waste they produce and that this tax weighs more heavily on poorer families. If waste taxation were redesigned so as to become more similar to a fee, tax payers would be encouraged to be more responsible in their use of resources, and the regressive impact of the current system of taxation would then disappear.

Italian Abstract: La gestione dei rifiuti presenta caratteristiche idonee all’applicazione di una tariffa corrispettiva, commisurata all’entità dei rifiuti prodotti, con risvolti positivi sia sotto il profilo della finanza locale sia sul piano ambientale. In Italia tale servizio è invece finanziato con una tassa (la Ta.ri.), di fatto assimilabile a un’imposta patrimoniale. Il lavoro analizza le caratteristiche della Ta.ri. sia in termini di efficienza che in termini di equità, avvalendosi di una simulazione sui dati dell’indagine sui bilanci delle famiglie della Banca d’Italia. I risultati indicano che la Ta.ri. non discrimina adeguatamente fra famiglie in base alla produzione di rifiuti e presenta effetti redistributivi peculiari a sfavore dei nuclei con redditi più bassi. Una riconfigurazione del prelievo in chiave tariffaria porterebbe benefici non solo in termini di efficienza – per gli incentivi ad un utilizzo più responsabile delle risorse pubbliche e di quelle ambientali – ma anche in termini di equità, poiché rimuoverebbe i profili di regressività dell’attuale Ta.ri.

Keywords: local public finance, efficiency, equity

JEL Classification: H71, H23

Suggested Citation

Messina, Giovanna and Savegnago, Marco and Sechi, Andrea, Local Waste Taxes in Italy: Benefit or (Hidden) Wealth Taxation? (IL PRELIEVO LOCALE SUI RIFIUTI IN ITALIA: BENEFIT TAX O IMPOSTA PATRIMONIALE (OCCULTA)?) (December 12, 2018). Bank of Italy Occasional Paper No. 474. Available at SSRN: https://ssrn.com/abstract=3429873 or http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3429873

Giovanna Messina (Contact Author)

Bank of Italy ( email )

Via Nazionale 91
Rome, 00184
Italy

Marco Savegnago

Bank of Italy ( email )

Via Nazionale 91
Rome, 00184
Italy

Andrea Sechi

Bank of Italy ( email )

Via Nazionale 91
Rome, 00184
Italy

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